入冬以來(lái)，位于海南省儋州市白馬井鎮(zhèn)的儋州駱氏川菜坊生意十分火爆。“海南冬季旅游市場(chǎng)回暖，帶動(dòng)了我們餐飲店客流量、銷售額增長(zhǎng)。傍晚經(jīng)常不到6點(diǎn)就有客人來(lái)，一晚上的翻臺(tái)量可以達(dá)到幾十桌，一直要忙到凌晨。今年各項(xiàng)稅費(fèi)政策支持力度大，減輕經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)，讓我們有信心把生意越做越紅火。”川菜坊負(fù)責(zé)人駱小明說(shuō)。
國(guó)家稅務(wù)總局最新數(shù)據(jù)顯示，1—10月，全國(guó)新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)16607億元。今年，我國(guó)延續(xù)優(yōu)化創(chuàng)新實(shí)施多項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，進(jìn)一步提振市場(chǎng)信心、穩(wěn)定市場(chǎng)預(yù)期。稅務(wù)部門一方面加力政策宣傳輔導(dǎo)，“送政策上門”，另一方面積極簡(jiǎn)化辦理流程，提升服務(wù)水平，讓政策紅利落實(shí)落地，為經(jīng)營(yíng)主體增活力、添動(dòng)力。
涉稅業(yè)務(wù)輕松辦，稅費(fèi)政策及時(shí)達(dá)
優(yōu)化完善小微企業(yè)和個(gè)體工商戶的所得稅政策，將小規(guī)模納稅人的增值稅征收率降至1%，對(duì)月銷售額10萬(wàn)元及以下的小規(guī)模納稅人免征增值稅……今年，國(guó)家繼續(xù)著力支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶，為發(fā)展?fàn)I造良好的稅收環(huán)境。
各項(xiàng)稅費(fèi)政策針對(duì)性強(qiáng)、受惠面廣、支持力度大，如何確保稅費(fèi)紅利直達(dá)快享、應(yīng)享盡享？
——進(jìn)一步推動(dòng)“政策找人”，“送政策上門”更精準(zhǔn)及時(shí)。
“稅務(wù)部門推送的‘稅收優(yōu)惠政策禮包’提示我們還能繼續(xù)享受小型微利企業(yè)減征企業(yè)所得稅政策，利好政策送上門，真省心。”云南省會(huì)澤弘韻電子有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人容家會(huì)說(shuō)。
為幫助小微企業(yè)用足用好各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，國(guó)家稅務(wù)總局云南省稅務(wù)局依托稅收大數(shù)據(jù)，篩選出符合政策享受條件的企業(yè)名單，圍繞企業(yè)優(yōu)惠政策享受情況進(jìn)行整合梳理，編制“稅收優(yōu)惠政策禮包”，通過(guò)上門走訪、微信點(diǎn)對(duì)點(diǎn)、征納互動(dòng)平臺(tái)等多渠道精準(zhǔn)推送，更好實(shí)現(xiàn)“政策找人”，及時(shí)將政策“送上門”，幫納稅人繳費(fèi)人算好“明白賬”“紅利賬”。
國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，8月以來(lái)，稅務(wù)部門持續(xù)開(kāi)展政策精準(zhǔn)推送超過(guò)5億次，從“政策找人”到“政策落地”全環(huán)節(jié)持續(xù)提升稅務(wù)行政效能。
——辦稅繳費(fèi)便捷又省心，解決納稅人繳費(fèi)人不會(huì)辦、辦不好的問(wèn)題。
山東省煙臺(tái)市饅心滿億食品商貿(mào)有限公司是一家以研發(fā)生產(chǎn)膠東花餑餑為主的小微企業(yè)，其生產(chǎn)的花餑餑樣式新穎，深受顧客歡迎。談及辦稅繳費(fèi)便利化，企業(yè)辦稅人員于紅說(shuō)：“以前手動(dòng)填寫報(bào)表數(shù)據(jù)，還要自己匯總計(jì)算，一不留神可能就填錯(cuò)了，申請(qǐng)更正費(fèi)時(shí)又費(fèi)力?，F(xiàn)在通過(guò)一個(gè)‘按鈕’就能解決這些問(wèn)題，納稅申報(bào)更加方便快捷。”
于紅口中的“按鈕”，是山東省煙臺(tái)市稅務(wù)部門在電子稅務(wù)局申報(bào)界面開(kāi)設(shè)的“自動(dòng)獲取發(fā)票數(shù)據(jù)”功能，點(diǎn)擊該按鈕，就可以提取納稅人的發(fā)票信息，實(shí)現(xiàn)開(kāi)票數(shù)據(jù)自動(dòng)填寫；納稅人核對(duì)無(wú)誤后，只需補(bǔ)充未開(kāi)票數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊申報(bào)按鈕，即可完成納稅申報(bào)，極大地減輕了納稅人的辦稅負(fù)擔(dān)。
——推廣線上“非接觸”辦稅繳費(fèi)，優(yōu)化線下“面對(duì)面”服務(wù)。
“我們店剛開(kāi)業(yè)不久，遇到涉稅業(yè)務(wù)總是習(xí)慣到辦稅大廳取號(hào)排隊(duì)辦理。工作人員說(shuō)其實(shí)不用到現(xiàn)場(chǎng)排隊(duì)，相關(guān)業(yè)務(wù)通過(guò)海南省電子稅務(wù)局在店里就能辦。”海南省?？邶埲A區(qū)飄琳民宿旅店負(fù)責(zé)人林雪卉說(shuō)，“經(jīng)過(guò)稅務(wù)人員輔導(dǎo)，我現(xiàn)在已經(jīng)學(xué)會(huì)在電子稅務(wù)局上開(kāi)發(fā)票了，開(kāi)好的發(fā)票還能免費(fèi)郵寄回店里，這下省事多了。”
在海南省，稅務(wù)部門堅(jiān)持線上線下齊頭并進(jìn)，提升納稅服務(wù)質(zhì)效。目前已實(shí)現(xiàn)“非接觸式”辦稅繳費(fèi)事項(xiàng)233項(xiàng)，其中全程網(wǎng)辦212項(xiàng)、線上線下融合21項(xiàng)，“非接觸式”辦稅比例達(dá)到97%。同時(shí)，還創(chuàng)新推出“咖啡沙龍”“肩并肩式辦稅”等舉措，在線下為小微企業(yè)和個(gè)體工商戶解決急難愁盼。
中國(guó)財(cái)政科學(xué)研究院公共收入研究中心副研究員施文潑認(rèn)為，為小微企業(yè)和個(gè)體工商戶提供更精細(xì)、更優(yōu)質(zhì)的納稅服務(wù)，是優(yōu)化減稅降費(fèi)政策落實(shí)機(jī)制的重要一環(huán)，有利于引導(dǎo)小微企業(yè)和個(gè)體工商戶充分理解、用足用好各項(xiàng)稅費(fèi)政策，減輕政策享受成本，消除心理顧慮，使經(jīng)營(yíng)主體充分享受到稅費(fèi)政策紅利和服務(wù)便利的雙重獲得感。
政策激勵(lì)穩(wěn)預(yù)期，創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新有動(dòng)力
浙江金洲管道科技股份有限公司不銹鋼管生產(chǎn)車間內(nèi)，不銹鋼管件成型機(jī)組正加速運(yùn)轉(zhuǎn)，趕生產(chǎn)訂單。作為全國(guó)最大的綜合性管道生產(chǎn)科研基地之一，企業(yè)一直注重研發(fā)創(chuàng)新，經(jīng)過(guò)多次技改，金洲管道現(xiàn)已配備多套國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的自動(dòng)化生產(chǎn)線，具有年產(chǎn)石油天然氣等各類管道180萬(wàn)噸的生產(chǎn)能力，開(kāi)發(fā)擁有新一代健康環(huán)保型“綠色管道”系列產(chǎn)品。
“得益于研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等政策，今年以來(lái)公司已減免企業(yè)所得稅1300余萬(wàn)元，為我們升級(jí)設(shè)備、加大研發(fā)提供了堅(jiān)實(shí)后盾，讓我們有信心朝著生產(chǎn)自動(dòng)化、管理精細(xì)化、市場(chǎng)全球化的目標(biāo)不斷邁進(jìn)。”金洲管道負(fù)責(zé)人沈淦榮說(shuō)。
近年來(lái)，我國(guó)不斷優(yōu)化研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，今年將符合條件的企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例由75%統(tǒng)一提高到100%，并作為制度性安排長(zhǎng)期實(shí)施。同時(shí)，新增7月預(yù)繳申報(bào)期作為政策享受時(shí)點(diǎn)，引導(dǎo)企業(yè)更快更好加大研發(fā)投入。數(shù)據(jù)顯示，前三季度，全國(guó)共40.3萬(wàn)戶企業(yè)提前享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，增強(qiáng)了企業(yè)堅(jiān)持研發(fā)的底氣。
稅惠政策紅利持續(xù)釋放為科技創(chuàng)新注入了資金動(dòng)力，也有力推動(dòng)了眾創(chuàng)空間、孵化器等的發(fā)展。
中科大先進(jìn)技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心是由中國(guó)科學(xué)技術(shù)大學(xué)先進(jìn)技術(shù)研究院運(yùn)營(yíng)的國(guó)家級(jí)科技企業(yè)孵化器，截至目前，該中心累計(jì)孵化科技創(chuàng)新企業(yè)321家，其中國(guó)家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)104家，“雛鷹”“瞪羚”等高成長(zhǎng)企業(yè)71家。
“一系列孵化培育成果的背后，離不開(kāi)國(guó)家政策的支持。”中國(guó)科學(xué)技術(shù)大學(xué)先進(jìn)技術(shù)研究院財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人李亞男說(shuō)，我國(guó)延續(xù)實(shí)施科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園和眾創(chuàng)空間的稅收優(yōu)惠政策，截至今年10月，該中心符合條件的免稅收入超過(guò)1300萬(wàn)元，享受增值稅優(yōu)惠約63萬(wàn)元，激勵(lì)著他們堅(jiān)定走科技創(chuàng)新之路。
既“送政策”，也“優(yōu)服務(wù)”。“在公司籌備上市的關(guān)鍵階段，稅務(wù)人員就企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅政策、科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅政策等相關(guān)稅收政策規(guī)定對(duì)我們進(jìn)行了專項(xiàng)輔導(dǎo)，及時(shí)又貼心。”康命源（貴州）科技發(fā)展有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人金燕說(shuō)。
今年，國(guó)家稅務(wù)總局安順市稅務(wù)局推出“安心辦”納稅服務(wù)品牌，探索稅企直聯(lián)“管家式”包保服務(wù)。“我們堅(jiān)持‘一企一策’原則，要求‘安心管家’為包保服務(wù)企業(yè)建立稅收政策清單、涉稅需求清單和風(fēng)險(xiǎn)提示清單，全周期服務(wù)企業(yè)成長(zhǎng)。同時(shí)針對(duì)不同主體、不同事項(xiàng)，有針對(duì)性地制作普惠政策、定制政策、專項(xiàng)政策三類稅費(fèi)政策‘安心禮包’，及時(shí)推送給納稅人繳費(fèi)人，確保紅利應(yīng)享盡享。”國(guó)家稅務(wù)總局安順市稅務(wù)局納稅服務(wù)科科長(zhǎng)余雅萍說(shuō)。
稅收政策護(hù)航，企業(yè)放心“走出去”
“10年來(lái)，我們累計(jì)對(duì)外投資18億元，建立海外分支機(jī)構(gòu)70余家。”中工國(guó)際工程股份有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)張愛(ài)麗坦言，公司“走出去”伊始，因?yàn)椴皇煜|道國(guó)稅制，曾遇到一些困難，多虧稅務(wù)部門為企業(yè)提供了政策支持和服務(wù)。
此前，中工國(guó)際厄瓜多爾分公司接到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的通知，需要在規(guī)定期限內(nèi)提供所有與總部費(fèi)用相關(guān)的中方個(gè)人稅收居民身份證明。國(guó)家稅務(wù)總局北京市海淀區(qū)稅務(wù)局得知情況后，充分了解企業(yè)的業(yè)務(wù)實(shí)際和厄瓜多爾的相關(guān)稅收法條，指導(dǎo)企業(yè)準(zhǔn)備資料，同時(shí)聯(lián)合辦稅服務(wù)廳開(kāi)通綠色通道，提前完成審批流程，保證企業(yè)在最短時(shí)間內(nèi)拿到所有居民身份證明資料，幫助企業(yè)減免稅費(fèi)1664.51萬(wàn)元。
“更加優(yōu)質(zhì)的稅務(wù)服務(wù)幫助‘走出去’企業(yè)解決稅務(wù)難題，降低稅務(wù)成本，提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。在相關(guān)稅收政策支持下，我們‘走出去’的步履更穩(wěn)健、更堅(jiān)實(shí)。”張愛(ài)麗說(shuō)。
今年10月，北京市稅務(wù)部門發(fā)布首批“稅路通”北京服務(wù)包，包括國(guó)別報(bào)告情況分析、“走出去”企業(yè)境外投資稅收風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估自測(cè)表、《北京市“走出去”納稅人稅收指南》、稅收協(xié)定推介材料等，總結(jié)梳理了企業(yè)跨境投資常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和注意事項(xiàng)，既有共性的政策知識(shí)產(chǎn)品，又有個(gè)性的務(wù)實(shí)服務(wù)舉措，涵蓋企業(yè)跨境投資全周期。
企業(yè)“走”到哪里，稅務(wù)服務(wù)就跟到哪里。“今年，國(guó)家稅務(wù)總局推出‘稅路通’服務(wù)高水平對(duì)外開(kāi)放品牌，建立健全跨境投資稅收服務(wù)長(zhǎng)效機(jī)制，把服務(wù)延伸到跨境投資全周期，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)跨境投資‘信息通’‘政策通’和‘服務(wù)通’，稅收服務(wù)更加專業(yè)化、規(guī)范化、國(guó)際化。”國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)際稅務(wù)司司長(zhǎng)蒙玉英表示。
各地稅務(wù)部門積極豐富“稅路通”服務(wù)品牌內(nèi)涵。江西省稅務(wù)部門通過(guò)創(chuàng)立首席聯(lián)絡(luò)員制度、創(chuàng)設(shè)稅收服務(wù)直通車、創(chuàng)辦稅企行業(yè)沙龍等個(gè)性化服務(wù)，不斷拓寬宣傳服務(wù)維度；吉林省稅務(wù)部門在完善專檔建庫(kù)基礎(chǔ)上，形成專人負(fù)責(zé)、精準(zhǔn)服務(wù)、跟蹤問(wèn)效的快速響應(yīng)工作機(jī)制；甘肅省稅務(wù)部門舉辦“走出去”企業(yè)高層對(duì)話會(huì)，梳理“走出去”企業(yè)涉稅疑難問(wèn)題，組織專業(yè)團(tuán)隊(duì)現(xiàn)場(chǎng)答疑解難，為企業(yè)量身定制境外涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控建議。
“近年來(lái)，我國(guó)通過(guò)深化稅制改革、進(jìn)行大規(guī)模減稅降費(fèi)和持續(xù)優(yōu)化納稅服務(wù)，稅收營(yíng)商環(huán)境得到明顯改善，大大降低了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本和制度性交易成本，增強(qiáng)了企業(yè)生存和競(jìng)爭(zhēng)能力，穩(wěn)定了企業(yè)發(fā)展預(yù)期，為穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟(jì)基本盤、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供了良好的制度基礎(chǔ)。”施文潑說(shuō)。
全國(guó)工商聯(lián)組織的2022年度萬(wàn)家民營(yíng)企業(yè)評(píng)營(yíng)商環(huán)境調(diào)查結(jié)論顯示，企業(yè)對(duì)稅費(fèi)支持政策落實(shí)的滿意度位居前列，稅費(fèi)繳納便利度連續(xù)3年成為政務(wù)環(huán)境評(píng)價(jià)中滿意度最高的事項(xiàng)。
施文潑認(rèn)為，今后進(jìn)一步優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境，一方面要持續(xù)優(yōu)化納稅服務(wù)，提升稅務(wù)服務(wù)的智能化水平和便利化程度，進(jìn)一步挖掘稅收服務(wù)企業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潛力；另一方面，積極強(qiáng)化稅收數(shù)據(jù)治理能力，完善跨部門涉稅信息共享機(jī)制，充分利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等數(shù)字技術(shù)，高效精準(zhǔn)識(shí)別稅收征管風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到對(duì)經(jīng)營(yíng)主體干擾最小化、監(jiān)管效能最大化的目標(biāo)。
