國有企業(yè)是中國特色社會主義的重要物質(zhì)基礎和政治基礎，是國民經(jīng)濟的重要支柱，是保障人民共同利益的重要力量。堅持公有制主體地位、國有經(jīng)濟主導作用不動搖，是中國推進國家現(xiàn)代化的重要經(jīng)驗。同時也應看到，國有企業(yè)在發(fā)展過程中仍需要加快改革的問題，比如：現(xiàn)代企業(yè)制度尚不健全，國有資本運行效率有待提高，監(jiān)管體制需要完善，等等。為此，必須進一步將國企改革推向深入。國有企業(yè)改革是中國經(jīng)濟改革的核心環(huán)節(jié)，混合所有制改革則是推進國企改革的關(guān)鍵舉措和重要突破口。
混合所有制的生產(chǎn)力基礎
混合所有制經(jīng)濟的改革路徑根本上取決于生產(chǎn)力發(fā)展的需要。從世界歷史的進程來看，所有制的形式是隨著生產(chǎn)力的發(fā)展而不斷變化的。資本主義在最初階段的所有制形式是單一、狹隘的，少數(shù)人占有社會的大多數(shù)生產(chǎn)資料。社會化大生產(chǎn)與生產(chǎn)資料私有制之間的矛盾導致社會兩極分化和經(jīng)濟危機爆發(fā)，進而危及生產(chǎn)力的進一步發(fā)展。為解決這一矛盾，資本主義國家從兩方面進行了自我修正：一是股份制對個人私有制的揚棄，二是國家資本主義所有制對個人私有制的揚棄。通過資本社會化和公私混合策略，實現(xiàn)對自身系統(tǒng)的調(diào)節(jié)，實現(xiàn)了從古典形態(tài)向現(xiàn)代形態(tài)的轉(zhuǎn)變。當代資本主義國家大多已經(jīng)轉(zhuǎn)向混合經(jīng)濟模式，一些曾被認為是社會主義的東西被資本主義廣泛采用，例如設立國有企業(yè)、政府計劃調(diào)控、福利性再分配等。
傳統(tǒng)社會主義也走過了曲折的歷程。改革開放后，生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系特別是與所有制的關(guān)系逐漸被理順。“三個有利于”的判斷標準，從根本上糾正了對社會主義的種種形而上學的認識偏差。此后，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的路徑越來越清晰。2013年十八屆三中全會明確指出：混合所有制經(jīng)濟是我國基本經(jīng)濟制度的重要實現(xiàn)形式。
在公有經(jīng)濟占據(jù)主導地位的前提下，充分發(fā)揮其他經(jīng)濟成分的積極性，極大地發(fā)展混合所有制經(jīng)濟，能夠推動社會財富的源泉充分涌流，激發(fā)全社會的創(chuàng)造力和活力，為高質(zhì)量的經(jīng)濟發(fā)展提供強勁動力。社會主義采取什么樣的所有制結(jié)構(gòu)，首先要服從它的功能和價值定位。如果有助于提高社會生產(chǎn)力的發(fā)展水平，有助于滿足人民群眾的物質(zhì)文化等利益需求，有助于實現(xiàn)社會主義的本質(zhì)和目的，那么這種所有制結(jié)構(gòu)就是與社會主義方向一致的。以生產(chǎn)力發(fā)展為基本依據(jù)，所有制形式應當宜公則公，宜私則私，亦或二者兼有。只有從推動生產(chǎn)力發(fā)展的角度來考察所有制，才不至于被一些細枝末節(jié)和僵化的教條所困擾。
混合所有制與國有資產(chǎn)類別
國有企業(yè)作為經(jīng)營性的國有資產(chǎn)，是國有資產(chǎn)的核心部分，涉及諸多行業(yè)、領域和人群，覆蓋面廣、影響力大。對其改革不能簡單地一刀切，而應以國企功能分類、分層為前提。
根據(jù)中央深化國有企業(yè)改革的指導意見，國有企業(yè)大致可以分為三類：一是商業(yè)競爭類，即處于充分競爭行業(yè)和領域的商業(yè)類國有企業(yè)；二是戰(zhàn)略類，即關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領域的國有企業(yè)；三是公益事業(yè)類。在進行混合所有制改革時，公益事業(yè)類與戰(zhàn)略類因其操作相似性可歸為一類，而與大多數(shù)商業(yè)競爭類國企相區(qū)別。公益和戰(zhàn)略類企業(yè)的主要特點是以國家利益、國民公益而非經(jīng)營利潤為目標，政府對其投資的主要目的不是資本增值，而是承擔公共責任，保持國家對重要領域的控制力。這類企業(yè)的數(shù)量較少，但其地位和作用至關(guān)重要，在國民經(jīng)濟中不可或缺。國有資本不能從中撤出，應保持國有獨資或絕對控股，也可以引入不同主體的國有資本實行股權(quán)多元化。對于數(shù)量較多的商業(yè)競爭類企業(yè)，政府管理機構(gòu)應由“管企業(yè)”轉(zhuǎn)向“管資本”，不要求國有資本必須控股，更不要求國有資本獨資，而是以投資回報最大化為目標，力求實現(xiàn)國有資本的保值和增值。公有資本、民營資本都是國家和民族的資本。在社會主義制度下，企業(yè)盈利通過各種直接和間接的方式，最終都有利于人民群眾物質(zhì)財富的增長和生活需要的滿足。只要有利于企業(yè)效益的提高，無論哪種所有制資本取得控股地位，都是應當允許的。
分類改革后的混合所有制企業(yè)必然越來越多，但這不會影響國有資產(chǎn)在社會總資產(chǎn)中的主體地位。國有資產(chǎn)不單指作為經(jīng)營性資產(chǎn)的國有企業(yè)，還包括數(shù)量龐大的資源性資產(chǎn)和事業(yè)性資產(chǎn)在內(nèi)。通過資源性、經(jīng)營性和事業(yè)性資產(chǎn)的總計來看，中國的國有資產(chǎn)占絕對優(yōu)勢，任何其他經(jīng)濟力量都無法企及。因此，擔心混合所有制改革會削弱國有資產(chǎn)的地位是不必要的。其次，國有資產(chǎn)的實力不僅在于本身存量的大小，更在于控制力的強弱。在一些競爭性行業(yè)和企業(yè)中，國有股減持是重新組合國有資本、提高國有資本配置效率、增強國有資本控制力的必要步驟，并不意味著國有資產(chǎn)的流失。在經(jīng)營虧損的國家控股企業(yè)中，如果不采取國有股減持措施，企業(yè)繼續(xù)虧損甚至破產(chǎn)清理將使國有資本蒙受更大損失。再次，國有資產(chǎn)會否流失，完全取決于改革過程中信息是否公開透明、市場交易定價是否合理、交易程序是否公正等。如果程序公正、信息公開、監(jiān)管到位，完全可以守住國有資產(chǎn)不流失的底線。寧愿國有股份貶損也不愿通過市場實現(xiàn)股權(quán)優(yōu)化配置和國有資產(chǎn)的保值、增值，這種因噎廢食的觀念不應當制約混合所有制改革乃至整個國有企業(yè)改革的進程。
混合所有制與競爭中性
任何一種社會形態(tài)的生產(chǎn)力狀況都是多種多樣而非整齊劃一的。因此，除了占主導地位、決定社會性質(zhì)的所有制外，總是存在其他的所有制形式。從美、英、德、日等當代發(fā)達國家的情況來看，它們都不是實行完全自由放任的市場經(jīng)濟，而是主張政府對經(jīng)濟的干預，實行國家計劃和自由市場相結(jié)合。在所有權(quán)制度方面，發(fā)達國家也是實行私人企業(yè)制度和國有化相結(jié)合。中國自改革開放以來，已經(jīng)形成了公有制為主體、多種所有制形式并存和共同發(fā)展的基本經(jīng)濟制度，混合所有制經(jīng)濟的特點非常明顯。當然，與西方國家不同的是，社會主義中國的國有經(jīng)濟在國家經(jīng)濟體系中居于主導地位。
政府掌握一定數(shù)量的國有企業(yè)是當代世界經(jīng)濟的普遍現(xiàn)象，是一國進行宏觀調(diào)控、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、克服市場失靈所必需的。民營經(jīng)濟則是民眾在市場經(jīng)濟體制下，自覺通過人員、資源、資本等的組合，創(chuàng)造出的社會化的經(jīng)濟組織形式和經(jīng)營方式。改革開放以來，中國的民營經(jīng)濟不斷發(fā)展壯大，在今天貢獻了50%以上的稅收，60%以上的國內(nèi)生產(chǎn)總值，70%以上的技術(shù)創(chuàng)新成果，80%以上的城鎮(zhèn)勞動就業(yè)，90%以上的企業(yè)數(shù)量，已經(jīng)成為推動經(jīng)濟發(fā)展不可或缺的重要力量。民營企業(yè)的運行機制通常較為靈活，在效率和創(chuàng)新方面往往更具優(yōu)勢。混合所有制經(jīng)濟不是兩者此消彼長或零和博弈，而是在自愿的基礎上良性互動、互利共贏。“兩個毫不動搖”是中國改革發(fā)展所形成的重要歷史經(jīng)驗，是建設中國特色社會主義現(xiàn)代化經(jīng)濟體系的重要保障。任何否定公有制經(jīng)濟或否定非公有制經(jīng)濟的觀點，都不符合最廣大人民的根本利益和長遠利益。
因此，應當做到對各種所有制形式一視同仁，不貼標簽。不論什么企業(yè)，只要能夠為經(jīng)濟發(fā)展貢獻力量，對推動社會進步和增進人民福利有益，就應該大力發(fā)展。競爭中性立場旨在通過消除不同所有制企業(yè)在政府財政補貼、融資成本和土地等資源租金諸方面存在的不平等待遇，理順企業(yè)與政府的關(guān)系，營造市場公平競爭的制度場域。競爭中性是現(xiàn)代市場經(jīng)濟國家普遍使用的處理國有企業(yè)與民營企業(yè)關(guān)系的基本原則，也是中國進行國資國企改革、推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求。確立競爭中性原則是深化經(jīng)濟改革的關(guān)鍵一步，對各類所有制企業(yè)都是一次里程碑式的重大事件。只有在產(chǎn)權(quán)制度、市場規(guī)則、公司治理等方面完善法律保障，以法治的形式消除在所有制問題上的差別對待，才能增強企業(yè)家的安全感和進取心，讓所有資本最大限度地發(fā)揮增值效能，確保各種所有制經(jīng)濟在平等競爭中發(fā)展壯大，進而為中國經(jīng)濟發(fā)展帶來新的強大動能。
混合所有制與企業(yè)治理
在宏觀層面，混合所有制是指整個經(jīng)濟結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出不同性質(zhì)的所有制企業(yè)并存的局面；在微觀層面，混合所有制是指具體經(jīng)濟組織即企業(yè)的資本構(gòu)成不僅包括公有資本，也包括私有資本或外資資本。企業(yè)混合所有制改革的目的，就是要通過引入不同所有者以完善監(jiān)督、增強激勵、提高效率。
判斷國企改革成敗的標準，就是看是否有利于國有資本保值增值，是否有利于提高國有經(jīng)濟競爭力，是否有利于放大國有資本功能。在必須國有獨資和絕對控股的公益、戰(zhàn)略領域，應當進一步完善以實物形態(tài)為對象的國企管理體制。而對于大量商業(yè)競爭性的國有企業(yè)，則應以管資本為主推進國企改革，從“管人、管事、管資產(chǎn)、管企業(yè)”轉(zhuǎn)向管資本，即不再具體管轄一個個國有企業(yè)，而主要是組建并管理國有資本運營公司，通過資本市場操作盤活國有資本，實現(xiàn)資本的合理流動和優(yōu)化配置。通過實物形態(tài)向價值形態(tài)的轉(zhuǎn)換，可將變現(xiàn)的國有資本用于某些重點行業(yè)和關(guān)鍵領域，或充實社保基金，更好地服務于國家戰(zhàn)略和公益需要。國有資本運營公司致力于國有資本保值增值，作為企業(yè)股東發(fā)揮決策權(quán)而不以企業(yè)資產(chǎn)管理為目標，更不要求控股地位。國家投資的企業(yè)是國有資產(chǎn)經(jīng)營的載體，擁有獨立的法人財產(chǎn)權(quán)，依法自主經(jīng)營、自負盈虧。它們與國有資產(chǎn)經(jīng)營主體的關(guān)系是企業(yè)法人與出資人的關(guān)系，不存在行政隸屬關(guān)系。
投資主體和股權(quán)多元化是企業(yè)混合所有制改革的首要步驟，建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)則是企業(yè)發(fā)展的核心環(huán)節(jié)。現(xiàn)代企業(yè)一般都有股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營層等設置，這是公司治理的主要權(quán)責主體。其中，股東會是體現(xiàn)所有者集體利益的權(quán)力核心，董事會受股東會授權(quán)委托成為決策核心，經(jīng)營層在董事會領導下成為執(zhí)行核心，監(jiān)事會充當監(jiān)督核心。只有處理好這些權(quán)責主體之間的關(guān)系，使其各司其職、協(xié)調(diào)互動，整個企業(yè)才能有效、高效運行。
要深化國有企業(yè)改革，加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，必須發(fā)揮國有企業(yè)各類人才的積極性、創(chuàng)造性，激發(fā)生產(chǎn)要素活力。為此，首先必須對馬克思主義的財富創(chuàng)造和分配理論有科學的認識。勞動力、資本、技術(shù)、資源、管理等要素的投入和使用都構(gòu)成財富的源泉，財富或利潤歸根到底是物質(zhì)資本投入者和人力資本投入者共同創(chuàng)造的。按照分配正義的貢獻原則，剩余索取權(quán)的邏輯應當是：誰創(chuàng)造，誰獲取。企業(yè)剩余和利潤如果是各種要素貢獻者共同創(chuàng)造的，那么，就應該為各方共同獲得，各種要素持有者根據(jù)其在財富創(chuàng)造中的勞動貢獻獲得相應收入。無論是資方、管理層還是普通勞動者，任何一方獨占剩余都是不正當?shù)?。各方應依?jù)公平的法律規(guī)則進行談判、協(xié)商，找到彼此都能接受的分配方案。利潤分享理念體現(xiàn)在今天經(jīng)濟生活的許多方面，比如企業(yè)普遍實行結(jié)構(gòu)薪酬制而非固定工資制，以實現(xiàn)對員工更有彈性也更為有效的激勵。此外，管理層與員工持股是國企股權(quán)多元化的重要途徑，也是混合所有制改革的重要形式。這一舉措能夠?qū)崿F(xiàn)員工從勞動者身份到股東身份的轉(zhuǎn)變，形成資本所有者和勞動者的利益共同體，激發(fā)員工的主人翁意識，發(fā)揮企業(yè)家的管理才能。以年薪、獎金、股權(quán)等形式進行激勵，有利于實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，進而實現(xiàn)企業(yè)利益相關(guān)者的財富最大化。
（作者系中國社會科學院馬克思主義研究院研究員，法學博士）
